wie kann man steuern sparen

Grundlagen der Steueroptimierung verstehen und die Steuererklärung richtig nutzen

Der erste und wichtigste Schritt beim Steuersparen ist das Verständnis der Funktionsweise des deutschen Steuersystems und die gewissenhafte Erstellung der Steuererklärung. Viele Menschen scheuen den Aufwand oder glauben, dass sie ohnehin nichts absetzen können. Doch gerade hier liegt großes Potenzial. Eine gut vorbereitete Steuererklärung, die alle relevanten Belege enthält, ist die Basis für jede Steuerersparnis.

Die Bedeutung der jährlichen Steuererklärung

Selbst wenn Sie als Arbeitnehmer nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, lohnt sie sich in den meisten Fällen. Laut Statistischem Bundesamt erhalten rund 90% der Arbeitnehmer, die eine Steuererklärung abgeben, eine Rückerstattung. Die durchschnittliche Erstattung liegt oft bei mehreren hundert Euro. Dies liegt daran, dass der Arbeitgeber im Laufe des Jahres oft zu viel Lohnsteuer abführt, beispielsweise weil er nicht alle Werbungskosten oder Sonderausgaben berücksichtigen kann.

Es ist entscheidend, alle relevanten Unterlagen und Belege über das Jahr hinweg zu sammeln. Dazu gehören Gehaltsabrechnungen, Bescheinigungen über Beiträge zu Versicherungen und Altersvorsorge, Spendenquittungen, Rechnungen für Arbeitsmittel oder Fortbildungen sowie Nachweise über außergewöhnliche Belastungen. Ein digitaler Ordner oder eine physische Ablage für "Steuer 2024" kann hier sehr hilfreich sein. Wer seine Belege systematisch ablegt, spart bei der Erstellung der Erklärung viel Zeit und stellt sicher, dass keine potenziellen Abzüge vergessen werden.

Gängige Absetzbeträge und Freibeträge umfassend nutzen

Das deutsche Steuerrecht kennt zahlreiche Möglichkeiten, Ausgaben steuermindernd geltend zu machen. Diese sogenannten Absetzbeträge oder Freibeträge können die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer erheblich senken. Es ist essentiell, diese Kategorien zu kennen und konsequent zu nutzen.

• Werbungskosten: Dies sind Ausgaben, die zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen dienen. Der Staat gewährt jedem Arbeitnehmer pauschal 1.230 Euro (Stand 2023/2024), den sogenannten Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Liegen Ihre Ausgaben darüber, müssen Sie diese einzeln nachweisen. Typische Werbungskosten sind Fahrtkosten zur Arbeit (Pendlerpauschale), Kosten für Arbeitsmittel (z.B. Laptop, Fachbücher, Büromöbel), Fortbildungskosten, Bewerbungskosten, Beiträge zu Berufsverbänden oder auch Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer.
• Sonderausgaben: Hierunter fallen private Ausgaben, die der Gesetzgeber aus sozialen oder politischen Gründen fördert. Dazu gehören Beiträge zur Altersvorsorge (Riester-, Rürup-Rente, Basisabsicherung der Kranken- und Pflegeversicherung), Spenden an gemeinnützige Organisationen, Kirchensteuer oder Kinderbetreuungskosten. Für Spenden ist eine Zuwendungsbestätigung (Spendenquittung) unbedingt erforderlich.
• Außergewöhnliche Belastungen: Dies sind Ausgaben, die einem Steuerpflichtigen zwangsläufig entstehen und höher sind als bei der überwiegenden Mehrzahl der Steuerpflichtigen gleicher Einkommens- und Familienverhältnisse. Hierzu zählen beispielsweise hohe Krankheitskosten (Zuzahlungen, Brillen, Zahnersatz), Pflegekosten, Kurkosten oder Unterhaltsleistungen für bedürftige Angehörige. Es gibt eine zumutbare Eigenbelastung, die vom Einkommen abhängt und erst überschritten werden muss, bevor die Kosten steuerlich berücksichtigt werden.

Beispiel: Werbungskosten für einen Softwareentwickler

Ein Softwareentwickler arbeitet im Homeoffice und fährt gelegentlich ins Büro. Er hat sich einen neuen Hochleistungsrechner (1.500 Euro), eine ergonomische Maus und Tastatur (200 Euro) sowie Fachbücher (150 Euro) gekauft. Zusätzlich zahlt er einen monatlichen Beitrag von 50 Euro an einen Berufsverband. Seine Pendlerpauschale beträgt aufgrund weniger Bürotage 800 Euro. Ohne Berücksichtigung des häuslichen Arbeitszimmers überschreiten seine Kosten (1.500 + 200 + 150 + (1250) + 800 = 3.250 Euro) den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro deutlich. Die Differenz von 2.020 Euro kann er zusätzlich als Werbungskosten geltend machen und seine Steuerlast damit spürbar senken.

Clevere Strategien für Altersvorsorge und Versicherungen nutzen

Der Staat fördert die private Altersvorsorge und bestimmte Versicherungen massiv durch Steuervergünstigungen. Wer diese Möglichkeiten geschickt nutzt, kann nicht nur für das Alter vorsorgen, sondern auch aktuell Steuern sparen.

• Riester-Rente: Diese staatlich geförderte Altersvorsorge richtet sich insbesondere an Angestellte, Beamte und geringfügig Beschäftigte. Neben jährlichen Zulagen (Grundzulage von 175 Euro, Kinderzulage von bis zu 300 Euro pro Kind) können die Beiträge bis zu einer bestimmten Höhe als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden. Hierbei wird geprüft, ob die Steuerersparnis durch den Abzug oder die Zulagen höher ist - der für Sie günstigere Betrag wird gewährt (Günstigerprüfung). Besonders für Familien mit Kindern kann die Riester-Rente eine attraktive Option sein.
• Rürup-Rente (Basisrente): Die Rürup-Rente ist primär für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener konzipiert. Die Beiträge können zu einem hohen Prozentsatz (im Jahr 2024 bis zu 100% von maximal 27.566 Euro für Ledige bzw. 55.132 Euro für Verheiratete) als Sonderausgaben abgesetzt werden. Dies führt zu einer unmittelbaren und erheblichen Steuerentlastung, da die Beiträge direkt vom zu versteuernden Einkommen abgezogen werden.
• Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Wenn Ihr Arbeitgeber eine betriebliche Altersvorsorge anbietet, können Sie durch Entgeltumwandlung Beiträge einzahlen. Diese Beiträge sind bis zu bestimmten Grenzen sozialabgaben- und steuerfrei. Das bedeutet, Sie sparen nicht nur Einkommensteuer, sondern auch Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Rentenversicherung. Dies ist eine oft unterschätzte Möglichkeit, netto mehr Geld zu behalten und gleichzeitig für das Alter vorzusorgen.
• Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge: Ihre Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (Basisabsicherung) können Sie vollständig als Sonderausgaben absetzen. Auch Beiträge zu Arbeitslosen- und Rentenversicherung sind abzugsfähig, jedoch oft nur bis zu bestimmten Höchstgrenzen und in Kombination mit anderen Vorsorgeaufwendungen.

Faktor Zeit: Früh anfangen lohnt sich doppelt

Das frühzeitige Beginnen mit der Altersvorsorge maximiert nicht nur den Zinseszinseffekt, sondern ermöglicht auch über einen längeren Zeitraum konstante Steuervorteile. Wer bereits in jungen Jahren in eine Riester- oder Rürup-Rente einzahlt, profitiert über Jahrzehnte von den staatlichen Förderungen und kann so ein beachtliches Vermögen aufbauen, während er gleichzeitig seine aktuelle Steuerlast reduziert. Beispielhaft kann ein 30-jähriger Angestellter, der über 35 Jahre lang in eine Riester-Rente einzahlt, nicht nur von den Zulagen profitieren, sondern auch jedes Jahr Beiträge steuerlich geltend machen.

Immobilien als strategisches Steuersparmodell

Immobilien bieten nicht nur die Möglichkeit zum Vermögensaufbau, sondern auch erhebliche Steuervorteile, insbesondere wenn sie vermietet werden. Aber auch als Eigenheimbesitzer gibt es Sparpotenziale.

Vermietung und Verpachtung

Wer eine Immobilie vermietet, kann nahezu alle damit verbundenen Kosten steuerlich geltend machen. Dazu gehören:

• Abschreibungen (AfA): Sie können den Wertverlust des Gebäudes über 50 Jahre mit 2% jährlich abschreiben. Bei älteren Gebäuden sind unter Umständen höhere Sätze möglich. Der Grund und Boden ist nicht abschreibbar.
• Finanzierungszinsen: Die Zinsen für Kredite, die zur Anschaffung oder Herstellung der vermieteten Immobilie aufgenommen wurden, sind in voller Höhe abzugsfähig.
• Bewirtschaftungskosten: Dies umfasst eine Vielzahl von Ausgaben wie Grundsteuer, Gebäudeversicherung, Reparaturen, Instandhaltungskosten, Maklergebühren (bei Neuvermietung), Verwaltungskosten und sogar Kosten für die Erstellung von Energieausweisen.
• Reisekosten: Fahrten zur Immobilie, um diese zu besichtigen oder Reparaturen zu veranlassen, können als Werbungskosten geltend gemacht werden.

Praxisbeispiel: Eine Familie erwirbt eine Eigentumswohnung für 300.000 Euro, davon 80.000 Euro für den Grund und Boden. Der Kredit für die Wohnung kostet sie jährlich 5.000 Euro an Zinsen. Zusätzlich fallen pro Jahr 1.000 Euro Grundsteuer, 500 Euro Versicherung und 2.000 Euro für kleinere Reparaturen an. Die jährliche AfA beträgt 2% von 220.000 Euro (Gebäudewert), also 4.400 Euro. Die steuerlich abzugsfähigen Kosten summieren sich auf 5.000 (Zinsen) + 1.000 (Grundsteuer) + 500 (Versicherung) + 2.000 (Reparaturen) + 4.400 (AfA) = 12.900 Euro. Diese Ausgaben mindern die Mieteinnahmen und somit das zu versteuernde Einkommen erheblich.

Eigenheim und haushaltsnahe Dienstleistungen

Auch als Eigentümer einer selbstgenutzten Immobilie können Sie Steuern sparen. Zwar können Sie hier keine Abschreibungen oder Finanzierungszinsen geltend machen, aber bestimmte Dienstleistungen rund ums Haus sind förderfähig:

• Handwerkerleistungen: 20% der Lohnkosten (max. 1.200 Euro jährlich) für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen können von der Steuerschuld abgezogen werden. Materialkosten sind dabei nicht abzugsfähig. Achten Sie auf eine ordnungsgemäße Rechnung und bargeldlose Zahlung.
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Ebenfalls 20% der Lohnkosten (max. 4.000 Euro jährlich) können für Dienstleistungen im Haushalt wie Reinigung, Gartenpflege, Winterdienst oder Kinderbetreuung abgezogen werden.

Kapitalerträge optimieren und Freistellungsaufträge nutzen

Wer Geld anlegt, erzielt in der Regel Kapitalerträge, die der Abgeltungssteuer unterliegen. Auch hier gibt es jedoch Wege, die Steuerlast zu minimieren.

Sparer-Pauschbetrag (Freibetrag)

Der Sparer-Pauschbetrag ist eine der wichtigsten Steuersparmöglichkeiten für Anleger. Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Gewinne aus Aktienverkäufen) sind bis zu dieser Grenze steuerfrei. Aktuell beträgt der Sparer-Pauschbetrag 1.000 Euro pro Person und Jahr (2.000 Euro für Ehepaare/eingetragene Lebenspartner). Viele Anleger vergessen, diesen Pauschbetrag bei ihrer Bank zu beantragen.

Freistellungsauftrag erteilen

Damit Ihre Bank oder Ihr Broker die Kapitalerträge nicht sofort mit 25% Abgeltungssteuer (zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) belastet, sollten Sie einen Freistellungsauftrag einreichen. Sie können den Pauschbetrag auf mehrere Banken aufteilen. Beispiel: Haben Sie 500 Euro Zinserträge bei Bank A und 700 Euro Dividendeneinnahmen bei Bank B, sollten Sie bei Bank A einen Freistellungsauftrag über 500 Euro und bei Bank B über 500 Euro stellen. Die restlichen 200 Euro bei Bank B würden dann versteuert, oder Sie passen die Aufteilung entsprechend an, um den Freibetrag voll auszunutzen. Ohne Freistellungsauftrag führt die Bank die Abgeltungssteuer direkt an das Finanzamt ab, und Sie müssten sich die zu viel gezahlten Steuern über die Steuererklärung zurückholen.

Verlustverrechnung und Günstigerprüfung

Erzielen Sie Verluste aus Kapitalanlagen (z.B. durch den Verkauf von Aktien mit Verlust), können diese mit Gewinnen aus anderen Kapitalanlagen verrechnet werden. Dies geschieht in der Regel automatisch durch die Bank, wenn alle Transaktionen über dasselbe Depot laufen. Haben Sie Depots bei verschiedenen Banken, können Sie eine Verlustbescheinigung anfordern und diese in Ihrer Steuererklärung einreichen, um die Verluste bankübergreifend zu verrechnen.

Die Günstigerprüfung ist eine weitere Option für Anleger mit geringem Einkommen. Wenn Ihr persönlicher Steuersatz (ohne Kapitalerträge) unter 25% liegt, können Sie beantragen, dass Ihre Kapitalerträge mit Ihrem individuellen, niedrigeren Steuersatz statt der pauschalen Abgeltungssteuer versteuert werden. Dies kann insbesondere für Studenten, Rentner oder Teilzeitbeschäftigte relevant sein.

Wichtiger Hinweis: Auch ausländische Kapitalerträge unterliegen der deutschen Abgeltungssteuer. Bei ausländischen Quellensteuern kann es zu komplizierten Verrechnungsfragen kommen, für die oft eine Steuererklärung notwendig ist.